軟體公司稅務籌劃方法介紹
一、軟體開發公司目前存在的難點
1、增值稅進項抵扣較少,或者難以獲得進項。
軟體開發公司的產品多為高附加值產品,增值率高的可達60%以上,企業購入的專利權、非專利技術等無形資產,被排除在可抵扣的進項稅額的範圍外,因而准予抵扣的進項稅額較少,這無疑加重了利用先進技術的軟體開發公司稅收負擔,直接影響了軟體開發公司的發展。這樣的問題同樣可以透過稅務籌劃解決。
2、企業人工成本佔比高,需要高精尖技術型人才。
軟體開發企業對人才的要求是特別高的,只有高階人才才能在行業內有競爭力,而高階人才數量少成本高是很現實的問題,所以企業在人工成本上有較大支出,建議稅務籌劃解決當前問題。
3、承擔企業所得稅壓力大
企業需要承擔25%企業所得稅,相對於軟體開發公司來說是一個較大的稅負壓力,利用好稅務籌劃不僅可以降低稅負壓力,還可以得到財政返還扶持。
4、股東分紅壓力大
股東承擔相應的投資風險後,本來利潤就所剩不多,想要拿錢到手裡,還需要繳納20%的所得稅,透過稅務籌劃綜合稅率僅5%,股東還可以合理、合法提現利潤。
二、軟體企業納稅籌劃解決方案
1、軟體開發公司稅收優惠
軟體開發公司可以享受的企業所得稅優惠政策主要有:需要重點扶持的高新技術企業,減按15%的稅率徵收企業所得稅,享受方式:預繳時享受。(高新技術企業的資質比較難拿到)
2、折舊費用抵扣
由於軟體技術是高新行業,對硬體、軟體要求都是很高的,更新淘汰速度相當快,企業更應該利用好折舊政策。
3、享受“兩免三減半政策”
企業可以在第一個盈利年度就開始享受到“兩免三減半政策”
4、請專業的稅務師團隊,以個人獨資企業的形式入駐園區,獲得稅收獎勵,獲得園區官方扶持。(這種方法可以直接不需要繳納25%的企業所得稅和20%個人所得稅。直接繳納0。5%-3。5%的個人所得稅,此辦法適用於剛創業的老闆們,財務人員成本不需要太大。)